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2025-12-31

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  〔合作〕银行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司应交存外汇存款准备金的外汇存款范围所对应的会计科目,由中国人民银行总行确定。

  〔二〕外资独资银行、中外合资银行、外资独资财务公司、中外合资财务公司和外国银行分行〔以下统称外资金融机构〕应交存外汇存款准备金的外汇存款范围所对应的会计科目,由其法人机构〔或外国银行分行〕所在地中国人民银行分支行根据总行规定的原那么确定,报总行备案。

  第九条金融机构的外汇存款准备金,应交存到中国人民银行在境内中资商业银行开立的外汇准备金存款专用账户。

  〔一〕国有独资商业银行和股份制商业银行的外汇存款准备金,由其总行统一交存到中国人民银行营业管理部在境内中资商业银行开立的外汇准备金存款专用账户。

  〔二〕城市商业银行、农村商业〔合作〕银行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司的外汇存款准备金,由其法人机构交存到所在省〔自治区、直辖市〕的中国人民银行分行〔营业管理部或省会城市中心支行〕在境内中资商业银行开立的外汇准备金存款专用账户。

  〔三〕法人外资金融机构的外汇存款准备金,由其法人机构交存到所在省〔自治区、直辖市〕的中国人民银行分行、营业管理部或省会〔首府〕城市〔以下简称省会城市〕中心支行在境内中资商业银行开立的外汇准备金存款专用账户。外国银行分行的外汇存款准备金,由外国银行各家分行分别交存到所在省

  〔自治区、直辖市〕的中国人民银行分行、营业管理部或省会城市中心支行在境内中资商业银行开立的外汇准备金存款专用账户。

  第十条美元、港币存款按原币种计算交存外汇存款准备金,其他币种的外汇存款折算成美元交存。各种货币之间的折算率按每月国家外汇管理局公布的?各种货币对美元折算率?计算。

  第十一条中国人民银行对金融机构外汇存款准备金按月考核。金融机构应在每月15日前将准备金存款划至中国人民银行指定的账户。当月15日至下月14日,未经中国人民银行批准,金融机构的外汇存款准备金余额与其上月末外汇存款余额之比,不得低于外汇存款准备金率。

  第十二条金融机构在每月5日前将汇总的交存凭证、月度会计报表和月末外汇存款余额表报送法人机构〔外国银行分行〕所在地中国人民银行。

  第十四条金融机构按上月末外汇存款余额和外汇存款准备金率,计算当月应交存的外汇存款准备金。计算公式为:

  当月外汇准备金存款余额=上月末外汇存款余额外汇存款准备金率

  第十五条金融机构在中国人民银行的外汇准备金存款大于其当月应交存外汇存款准备金的,中国人民银行在当月15日前,将多余资金划到该金融机构账户。

  第十六条金融机构出现严重支付困难申请动用外汇存款准备金,应当报经中国人民银行或中国人民银行授权的分支行批准。

  第十七条经中国人民银行批准可动用外汇存款准备金的金融机构,在批准期限内,其交存的外汇存款准备金应当扣除批准可动用的外汇存款准备金数额,计算公式为:

  当月外汇准备金存款余额=上月末外汇存款余额外汇存款准备金率-批准可动用的外汇存款准备金数额

  第十八条中国人民银行对金融机构可动用的外汇存款准备金应实行专户管理、专人负责。

  第二十条中资商业银行未按照中国人民银行规定的比例交存外汇存款准备金的,按照?中华人民共和国商业银行法?第七十七条的规定处分;违反本规定第十二条规定的,按照?中华人民共和国商业银行法

  ?第八十条的规定处分。中资财务公司未按照中国人民银行规定的比例交存外汇存款准备金和违反本规定第十二条规定的,按照?中华人民共和国中国人民银行法?第四十六条的规定处分。外资金融机构未按照中国人民银行规定的比例交存外汇存款准备金的,按照?中华人民共和国外资金融机构管理条例?第四十五条的规定处分;违反本规定第十二条规定的,按照?中华人民共和国外资金融机构管理条例?第四十七条的规定处分。

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